성실신고확인 대상 기준은? 업종별 수입금액과 6월 30일 신고
핵심 답변
성실신고확인제도는 수입금액이 일정 규모 이상인 개인사업자가 종합소득세 신고 전에 세무사 등에게 장부와 증빙의 적정성을 확인받는 제도입니다. 해당 연도 수입금액이 농업·도소매업 등 15억원, 제조·숙박·음식점업 등 7억5천만원, 부동산임대·서비스업 등 5억원 이상이면 대상이 되며, 종합소득세 신고 기한이 6월 30일로 한 달 늘어납니다. 확인 비용의 60%(연 120만원 한도)를 세액공제받을 수 있지만, 확인서를 내지 않으면 가산세가 붙습니다.
- 도소매 등 15억 / 제조·음식 등 7.5억 / 서비스 등 5억원 이상
- 종합소득세 신고 기한 6월 30일
- 확인 비용 60% 세액공제(120만원 한도)
- 미제출 시 가산세(산출세액의 5% 등)
- 의료비·교육비 세액공제 혜택
업종별 기준
| 업종 | 해당 연도 수입금액 |
|---|---|
| 농업·임업·어업, 도소매업, 부동산매매업 등 | 15억원 이상 |
| 제조업, 숙박·음식점업, 건설업 등 | 7억5천만원 이상 |
| 부동산임대업, 서비스업 등 | 5억원 이상 |
법인 전환 후 일정 기간 내 법인도 성실신고확인 대상이 될 수 있습니다.
대상이 되면 달라지는 점
- 종합소득세 신고·납부 기한: 5월 31일 → 6월 30일
- 세무대리인의 성실신고확인서 제출 필요
- 의료비·교육비 세액공제, 월세 세액공제 일부 적용 가능
- 사후 검증 대상이 될 가능성이 높아 장부 관리가 중요
미리 준비할 것
사업용 계좌·카드 사용, 적격증빙(세금계산서·카드·현금영수증) 수취, 가사 경비 구분이 핵심입니다. 절세 방법은 개인사업자 절세 10가지, 법인 전환 검토는 사업자 세금 가이드와 법인 세금 종류를 참고하세요.
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장부 방식 선택은 단순경비율 vs 기준경비율을 보세요.
상황별로 많이 묻는 질문
음식점 매출이 8억원이에요.
음식점업 기준 7억5천만원 이상이라 성실신고확인 대상입니다.
올해 처음 기준을 넘었어요.
해당 연도 수입금액 기준이라 다음 해 6월 신고 때부터 확인서를 제출해야 합니다.
확인 비용이 부담돼요.
비용의 60%(한도 120만원)를 세액공제받을 수 있습니다.
한눈에 보는 체크리스트
- 내 업종 기준을 확인했다
- 해당 연도 수입금액을 집계했다
- 세무대리인을 정했다
- 6월 30일 기한을 기록했다
자주 묻는 질문
Q. 성실신고 대상이면 세무조사를 받나요?
대상이라고 조사를 받는 것은 아니지만 사후 검증이 강화될 수 있습니다.
Q. 여러 업종을 하면 기준은요?
주업종 기준으로 환산해 판단하는 방식이 있습니다.
Q. 법인으로 바꾸면 피할 수 있나요?
전환 후 일정 기간 법인도 대상이 될 수 있어 신중히 검토하세요.
공식 확인처
이 글은 세법과 국세청 안내를 바탕으로 한 일반 정보이며 개인별 상황에 따라 적용 내용이 다를 수 있습니다. 세법은 매년 개정되므로 신고 전 국세청 홈택스와 국세상담센터(126)에서 최신 기준을 확인하고, 금액이 크거나 복잡한 경우 세무사와 상담하세요.