ISA 비과세 한도 200만원·400만원, 만기 3년 후 어떻게 해야 유리할까
핵심 답변
ISA(개인종합자산관리계좌)는 계좌 안에서 생긴 이자·배당·매매차익을 손익 통산한 순이익 중 일반형 200만원, 서민형·농어민형 400만원까지 비과세하고, 초과분은 9.9%로 분리과세합니다. 연 2천만원, 최대 1억원까지 납입할 수 있고 의무 가입 기간은 3년입니다. 만기 자금을 60일 안에 연금저축·IRP로 옮기면 옮긴 금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제받을 수 있습니다. ISA 한도 확대는 개정 논의가 있었으니 가입 전 최신 기준을 확인하세요.
- 비과세: 일반 200만원, 서민형 400만원
- 초과분 9.9% 분리과세
- 연 2천만원, 총 1억원 납입
- 의무 가입 3년
- 만기 후 연금계좌 전환 시 10%(최대 300만원) 추가 공제
유형별 비교
| 유형 | 가입 요건 | 비과세 한도 |
|---|---|---|
| 일반형 | 19세 이상(근로소득 있으면 15세 이상) | 200만원 |
| 서민형 | 총급여 5천만원 또는 종합소득 3,800만원 이하 | 400만원 |
| 농어민형 | 종합소득 3,800만원 이하 농어민 | 400만원 |
직전 3개 연도 중 금융소득종합과세 대상이었다면 가입이 제한됩니다.
손익 통산이 핵심
일반 계좌에서는 배당에 15.4%가 바로 과세되지만, ISA 안에서는 손실 난 상품과 이익 난 상품을 합쳐 순이익에만 과세합니다. 국내 상장주식 매매차익은 원래 비과세이지만, 해외 ETF 등 과세 상품을 ISA에서 운용하면 절세 효과가 커집니다.
만기 후 선택지
- 연금저축·IRP로 전환: 추가 세액공제 + 연금 과세 이연
- 해지 후 재가입: 비과세 한도를 새로 활용
- 만기 연장: 계좌 유지
연금계좌 세액공제는 연금저축·IRP 세액공제 한도를 보세요.
관련 가이드
ISA·IRP·연금저축·ETF 비교는 절세 금융상품 가이드에 정리돼 있습니다.
상황별로 많이 묻는 질문
3년 전에 해지하면 어떻게 되나요?
비과세 혜택이 취소되고 그동안의 수익에 일반 과세(15.4%)가 적용됩니다. 납입 원금 범위 내 중도인출은 가능합니다.
서민형인지 어떻게 알 수 있나요?
가입 시 소득확인증명서로 판단하며, 직전 연도 소득 기준입니다.
ISA에서 국내 주식만 사면 의미가 있나요?
국내 주식 매매차익은 원래 비과세라 효과가 작고, 배당·해외 상품에서 절세 효과가 큽니다.
한눈에 보는 체크리스트
- 가입 유형(일반·서민형)을 확인했다
- 3년 유지 계획을 세웠다
- 운용 상품의 과세 구조를 확인했다
- 만기 후 연금 전환 계획을 세웠다
자주 묻는 질문
Q. ISA는 여러 개 만들 수 있나요?
1인 1계좌만 가능합니다.
Q. 납입 한도는 이월되나요?
연 2천만원 중 못 채운 한도는 다음 해로 이월됩니다.
Q. 중개형과 신탁형 차이는요?
중개형은 주식·ETF를 직접 매매하고, 신탁형은 예금 등 상품을 지정해 운용합니다.
공식 확인처
이 글은 세법과 국세청 안내를 바탕으로 한 일반 정보이며 개인별 상황에 따라 적용 내용이 다를 수 있습니다. 세법은 매년 개정되므로 신고 전 국세청 홈택스와 국세상담센터(126)에서 최신 기준을 확인하고, 금액이 크거나 복잡한 경우 세무사와 상담하세요.